Du kan inte dra av hemförbättringar från inkomstskatten omedelbart förutom under några särskilda särskilda omständigheter. Det kan dock vara möjligt att få en skatteförmån av dina hemförbättringar senare - vid den tidpunkt då du säljer din bostad.
Vad är en hemförbättring?
För skatteändamål är en hemförbättring allt som ökar värdet på ditt hem. Grundläggande reparationer som att lappa ett läckande tak kvalificerar inte. Men om du byter ut ditt befintliga tak mot ett annat tak av högre kvalitet, skulle det troligen öka värdet på ditt hem och därför räknas som en hemförbättring.
Skatteförmåner med allmänna hemförbättringar
Allmänna hemförbättringar kan inte dras av från din skattedeklaration. Men du drar nytta av hur dessa hemförbättringar ökar värdet på ditt hus. Alla hemförbättringar du gör läggs till din "skatteunderlag" i huset.
Skatteunderlag hänvisar till hur mycket du har investerat i något, och det används för att räkna ut din vinst senare. När du säljer ditt hus kommer du att dra av ditt skatteunderlag i huset från försäljningspriset för att beräkna din vinst.
Vinst är föremål för skatt, så genom att öka ditt skatteunderlag genom hemförbättringar minskar du den skatt du betalar vid försäljningstillfället.
Medicinska hemförbättringar
Om syftet med en hemförbättring är att ge medicinsk vård för dig, din make eller en eller flera av dina anhöriga, kvalificeras det som en medicinsk hemförbättring. Medicinska hemförbättringar kan dras av vid den tidpunkt de görs, men bara i den mån de inte ökar värdet på ditt hem. IRS motiverar att du kommer att få skatteförmånen från värdeökningen när du säljer huset, så de vill inte ge dig vad som skulle uppgå till ett dubbelt avdrag.
Om du skulle byta ut alla dina dörrhandtag med handtag i hävstångsstil eftersom din artrit gör det svårt för dig att hantera runda knoppar, kan du förmodligen dra av hela kostnaden eftersom det inte skulle påverka värdet på ditt hus. Men om du installerade en hiss till förmån för din rullstolsbundna make, skulle värdet på ditt hus stiga avsevärt. Du kunde bara dra av skillnaden mellan förändringen i ditt huss värde och den totala kostnaden för förbättringen.
Det andra problemet med medicinska hemförbättringar är att du, precis som alla medicinska avdrag, bara kan ta dem om du väljer att specificera avdragen vid din retur. Ännu värre, de är föremål för en 10 % justerad bruttoinkomst (AGI-golv). Det innebär att du måste dra av 10 % av din justerade bruttoinkomst för året från summan av dina läkaravdrag och sedan kräva endast återstoden som avdrag på din deklaration.
Energieffektiva hemförbättringar
Du kan inte dra av hemförbättringar som ökar ditt hems energieffektivitet, men du kan göra något ännu bättre: få en skattelättnad. Krediter dras av från din skatteskuld för året, medan avdrag dras från din skattepliktiga inkomst för att beräkna skatteskulden. Således kan krediter spara mycket mer pengar på dina skatter än avdrag.
The Residential Energy Efficient Property Credit gör att du kan göra anspråk på en skattelättnad på 30 % av kostnaden för solvärmare, utrustning för generering av solel och annan kvalificerad alternativ energiutrustning. Krediten för utrustning av solenergityp har förlängts åtminstone till 2021. Tyvärr har de andra typerna av energiskatteavdrag nu löpt ut.
Förbättringar hemmakontor
Om du har ett hemmakontor som kvalificerar för hemmakontorsavdraget kan du dra av kostnaden för eventuella förbättringar du gör på hemmakontoret som en företagskostnad. Hemförbättringar som påverkar hela ditt hus kan delvis dras av som en företagskostnad, baserat på storleken på ditt hemmakontor. Till exempel:
- Om du använder ditt extra sovrum uteslutande som ett hemmakontor och du har en ytterdörr installerad så att kunder kan gå rakt in på ditt kontor, kan du dra av 100 % av kostnaden för den nya dörren.
- Om du byter ut ditt laminatgolv mot trägolv i hela huset och ditt hemmakontor tar upp 25 % av husets totala kvadratmeter, kan du dra av 25 % av kostnaden för det nya golvet.
Tänk på att du kanske inte kan dra av hela kostnaden på en gång. Kapitalförbättringar, det vill säga förbättringar med förmåner som varar i mer än ett år, skrivs vanligtvis av och avdraget fördelas på flera år.
Ränta på husrenovering
Om du tar ett bostadsförbättringslån eller använder en hemlånekredit (HELOC) för att betala för hemförbättringar är räntan på lånet eller kreditramen avdragsgill. Observera att pengarna från lånet eller HELOC måste spenderas på hemförbättringar och inte bara hemreparationer för att kvalificera sig för ränteavdraget. Poäng och andra stängningsavgifter på lånet är också avdragsgilla.
Kräver ditt husrenoveringsavdrag
Om du kvalificerar dig för någon av de särskilda omständigheterna som anges ovan måste du kräva ditt avdrag på din skattedeklaration. Medicinska hemförbättringar dras av som en specificerad kostnad, så du måste specificera avdrag istället för att kräva standardavdraget för att dra nytta av det. Specificerade avdrag går på schema A i blankett 1040. Hemkontorets avdrag, inklusive eventuella relaterade hemförbättringar, går på blankett 8829. Liksom medicinska hemförbättringar är räntan på ett hemförbättringslån eller HELOC ett specificerat avdrag, men lyckligtvis just detta avdrag är inte föremål för AGI-golvet.
