Att donera en bil till välgörenhet är ett bra sätt att stödja en fantastisk sak samtidigt som du får ut ett onödigt fordon från ditt garage eller uppfart. Men om ditt intresse av att donera en bil motiveras delvis av en önskan att få en skatteavskrivning, är det viktigt att förstå Internal Revenue Service (IRS) regler som gäller för denna typ av donation.
Specificerar du avdrag?
Att donera en bil till välgörenhet kan bara hjälpa till att minska din inkomstskatt om du specificerar avdrag i din skattedeklaration. Om inte dina avdragsgilla kostnader överstiger standardavdraget som alla skattebetalare får ta, ligger det inte i ditt intresse att specificera. Schablonavdraget justeras varje år utifrån inflationen. För beskattningsåret 2022 definieras schablonavdragen enligt följande:
- Gifta par som lämnar in gemensamt: 25 900 USD
- Ensamstående eller gifta personer som lämnar in separat: 12 950 USD
- Hushållsöverhuvuden: $19 400
De allra flesta människor specificerar inte avdrag. Före Tax Cuts and Jobs Act från 2017 specificerade nästan en tredjedel av amerikanska skattebetalare avdrag på sina inkomstdeklarationer. Eftersom den lagen ökade schablonavdraget avsevärt, specificerar nu mindre än 14 procent av skattebetalarna avdrag. Om du är i den stora majoriteten av befolkningen som inte specificerar, kommer att donera en bil (eller andra föremål) till välgörenhet inte minska din federala inkomstskatt.
IRS bildonationsregler för värdering
Om du har tillräckligt med skatteavdragsgilla kostnader för att överskrida standardavdraget, och du väljer att specificera, kan det vara skattemässigt avdragsgill att donera din bil. Det är dock inte så enkelt som att ge bort bilen och skriva av vad du tycker att den är värd. För att vara berättigad till skatteavdrag måste donerade bilar ges till en organisation som erkänts som skattebefriad av IRS. Du kan verifiera en organisations status genom att använda sökverktyget för skattebefriad organisation på IRS-webbplatsen. IRS regler för donationer av fordon dikterar hur värde kan tilldelas en donerad bil.
- Om välgörenhetsorganisationen behåller bilen som du donerar för att använda i sin dagliga verksamhet, kan du dra av det verkliga marknadsvärdet för bilen.
- Om du ger bilen till en välgörenhetsorganisation och de säljer den för 500 USD eller mer (utan att först behöva göra betydande reparationer), är ditt skatteavdrag begränsat till bilens försäljningspris.
- Om organisationen ger bilen till en behövande person eller säljer den till dem för mindre än 500 USD kan du dra av fordonets verkliga marknadsvärde.
- Du kan också dra av det verkliga marknadsvärdet för bilen om välgörenhetsorganisationen gör reparationer som avsevärt ökar dess värde innan den säljs.
För att fastställa fordonets verkliga marknadsvärde, konsultera en erkänd guidebok, som Kelley Blue Book. Var noga med att leta upp det specifika märket och modellen på ditt fordon. Använd den privata partens värdering snarare än grossist, och ta hänsyn till fordonets nuvarande skick.
Formulär 1098-C: Bildonationsdokumentation
Ideella organisationer som tar emot donerade bilar måste förse givaren med IRS Form 1098-C, som inkluderar givarens kontaktuppgifter och skattebetalarens identifikationsnummer (TIN), tillsammans med information om den mottagande organisationen. Blanketten anger hur fordonet ska användas, samt om några villkor var kopplade till donationen, (t.ex. om varor eller tjänster tillhandahållits i utbyte mot fordonet). Om mottagaren sålt fordonet ska det på blanketten anges vem som köpt det och hur mycket de betalat. Som givare måste du inkludera en kopia av detta IRS-formulär med din skattedeklaration vid årets slut.
IRS-gräns för avdrag för välgörenhetsbidrag
Det finns en gräns för hur mycket skattebetalare kan dra av för totala välgörenhetsinsatser. Skatteavdraget för välgörenhetsinsatser får inte överstiga 50 procent av den skattskyldiges justerade bruttoinkomst (AGI). Denna gräns gäller för summan av alla bidrag till välgörenhetsorganisationer, inklusive kontantdonationer, fordonsdonationer och värdet av andra donerade föremål. Om du har varit så generös mot välgörenhetsorganisationer under innevarande år att värdet av en fordonsdonation skulle sätta dig över 50 procent av AGI-märket, kommer du inte att kunna ta avdraget. I så fall kanske du vill vänta till nästa år med att göra en sådan donation.
Sök professionell skatterådgivning
Om du har tillräckligt med skatteavdragsgilla kostnader att specificera är det en bra idé att söka råd från en revisor eller annan inkomstskatteexpert. En skattespecialist kan hjälpa dig att utveckla en skatteplan och en strategi för att ge välgörenhet som hjälper dig att få ut det mesta av skattebesparingsmöjligheterna för att minimera din inkomstskatt.
